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一张保单，受益三代
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# I9 B( s8 d1 Z# H- m5 W6 ~众所周知，加拿大是个高福利、高税收的国家，每个家庭在做理财投资规划时，税务问题都是需要优先考虑的问题。分红保单在家庭保障、财富传承、免税投资等方面优势，使得其成为很多家庭做理财规划的首选。7 V u" r. a Z: m9 V4 g s1 s
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保单运作原理+ c; k: k6 ?3 [8 g+ O
' K" q9 C8 Y7 K8 v" F% F第一步：父母为成年子女（18岁以上）申请一份分红保单（tax exempt policy），保单中的现金价值以免税的方式增长，父母作为保单持有人，可以获取保单中的现金价值，实现了第一代受益。保单主体如下：% N$ D3 H) N- J$ d
3 _$ R! o8 A5 H. r' F2 M保单持有人（Owner）：父母9 D- Q, F7 C3 r. l" p! Y2 `/ {2 Q }
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受保人（Life Insured）：成年子女
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q$ j _+ C+ S& a& ^受益人（Beneficiary）：孙子女- R+ |( ^) f7 ^6 |
( ~* a* F4 N/ ^! L关键点：与通常分红保单不同的是，这里保单持有人需要指定顺位保单持有人（即Contingent Owner），即成年子女，即第二代。3 y, u* j- Q) n8 M
# c/ |) t/ \! ]0 P第二步：由于设定了顺位保单持有人，当父母去世时，保单的顺位持有人（也即成年子女）自动成为保单新的持有人，这个转移是免税的（Tax Free Roll Over），新的保单持有人可以从保单中获取现金价值，也即实现了第二代受益。保单主体变更如下：4 z& E" ~7 b" Z$ f6 o! \5 r3 q
7 H5 a0 R& P. s. ~保单持有人（Owner）：成年子女5 C2 U! p# C7 |8 n6 W8 @# d
- E. j% k! P1 L$ ~3 u6 C$ m# R受保人（Life Insured）：成年子女5 s5 s, C: g0 s
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受益人（Beneficiary）：孙子女. w& X1 `6 g3 i9 D: P
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第三步：当成年子女去世时，受益人（即孙子女）获得身故赔偿，完全免税，且不产生遗嘱认证费，从而实现了第三代受益。5 E- D0 G/ Z% o. Q: m6 j
* g3 E) O/ _0 m6 {1 _其实，这个策略有个专属名词，叫做“Cascading Strategy”，即传承策略，它将分红保单中的分红免税增长和税法（Income Tax Act）中免税传承的条款有机结合起来。这个模式适合于自身生活无忧，且希望将资产免税、安全、直接传给后代的父母或祖父母一代。
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保单演示
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复杂问题最好理解是，实例化，- v8 ]" C* P" v9 Z1 R" p# D
1 h& i! _) a1 S `Linda今年55岁，曾是一名成功的商人，已积累了足够的资产，准备退休安享晚年。对于投资，她倾向于稳健的投资方向，除了房地产投资外，其余富余资金（约50万加币）均放在定期存款GIC上。Linda的女儿Sarah今年30岁，有一对可爱的儿女。" e9 [. G1 Z( B0 w6 I: M
0 q0 k: @; V5 g: {3 S n2 |; F结合传承策略，我们建议Linda给女儿Sarah申请一份参与式分红保单，保额125万，缴费期20年，保费$24775一年（以某家保险公司为例）。Linda是保单的持有人，女儿Sarah是保单的顺位持有人，同时也是保单的受保人，保单的受益人是Sarah的两个孩子。: {7 z9 ~( b2 i. C. M
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第一代受益：保单中的现金价值随时间免税增长，在第20年保单的现金价值为82.9万， 如有需要的话，Linda可以取用现金价值作为补给。关于现金价值如何取用 。( H8 K5 R. }# M2 G' F9 B; z3 w
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第二代受益：如果Linda在第30年（即85岁）时不幸去世，由于女儿Sarah是保单顺位持有人，此时Sarah自动成为保单的持有人，也同时自动免税继承了Linda的资产。对于Sarah而言，这份保单可以作为养老的保障，从第61岁到85岁，Sarah可以从保单中每年取款10万，连续取25年，作为自己的养老补充。: h3 Z- r3 R( w
7 v3 `) g6 N$ W第三代受益：Sarah在取完每年的养老补充款后，不幸在第85岁去世，Sarah的两个孩子可以获取近140万的免税理赔，同时这笔款的理赔是无需经过遗嘱认证程序的。
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. ~/ m& Y$ t4 p# ~9 E& |( A+ {6 l! {也就是Linda投入了20年保单，三代人都受益；0 r9 f2 k- x- D' @ B
- v: v1 U3 I1 Q0 G% i# |不仅Linda自己可以去世前最大取用82.9万，自己的孩子Sarah可以61岁开始每年取用10万（大概250万），在之后Sarah走了，两个孩子还有140万免税遗产。 \- d. F- p: b
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. z" i* y1 S2 x, p# d, S; T保单模式的扩展
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一张保单，三代受益。扩展开来，甚至可以变成一张保单，四代受益，实现资产代代传承。我们可以设置成祖父母（第一代）为孙子（第三代）购买保单，受益人是重孙（第四代），即：
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保单持有人：祖父母Grandparent
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) b! Z; N7 f- x7 p顺位保单持有人：父母Parent
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受保人：孩子Child% W2 f! k5 `# n) M% F r/ n1 w
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受益人：父母Parent或之后指定为重孙Grandchild( Z. `/ ^4 ~! H9 a
9 ]/ c+ s# K( `这里的要点在于当祖父母不在时，父母自动成为保单持有人。这时，父母再次指定孩子为顺位保单持有人，这使得祖孙三代都有机会从保单中获取现金价值，从而受益。重孙作为保单的受益人，也同样受益。1 c. N" G5 ?! _ |# u2 s
) Z0 ~, q: c6 g# Y李富豪曾经说过：“我们李家每出生一个孩子，我就会给他购买一亿元的人寿保险。这样确保我们李家世世代代，从出生开始就是亿万富翁。”
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父辈们通过多年打拼积累了大量的财富，其资产传承的首选对象自然是子女，但对于含着金钥匙长大的群体来说，他们还未经历过积累财富的艰辛，就突然获取大量财富，但在使用方式上不乏前车之鉴。而保险所具备的资产传承功能却能很好地解决这一问题，它能让继承人在指定的时间传承财富，防止后代挥霍财产，防止富不过三代的历史重演。您为自己的家族财富传承准备好足够的保单了吗？
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狗仔卡
发表于 2024-6-22 15:37
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